Ontvangt u AOW en pensioen en heeft u daarnaast nog andere inkomsten? Gedurende uw hele werkzame leven heeft u belasting moeten betalen en dat is nog niet voorbij nu u met pensioen bent gegaan. Maar het is goed om te voorkomen dat u plotseling wordt geconfronteerd met een aanslag en (inkomsten)belasting bijbetalen moet. Voor de meeste senioren die momenteel met pensioen gaan of dat onlangs hebben meegemaakt, geldt dat ze AOW en pensioen (soms meerdere uitkeringen) ontvangen. Dat betekent dat belasting bijbetalen misschien aan de orde komt.
Belasting over AOW, niet leuk en niet eenvoudig
Belasting betalen vindt niemand leuk en het belastingstelsel in ons land is ook niet eenvoudig. De basis van de belastingheffing in ons land is dat het naar draagkracht plaatsvindt. Dat betekent in gewoon Nederlands dat er meer belasting moet worden betaald naargelang uw inkomen hoger wordt. De belasting is progressief, als uw inkomen hoger wordt, gaat er van iedere ontvangen euro steeds meer naar de Belastingdienst. Dat geldt ook voor belasting over AOW.
Speciaal belastingtarief AOW
Het wordt een speciaal belastingtarief genoemd. Maar eigenlijk is het enige verschil met de tijd dat u nog geen AOW ontving het feit dat u dan ook niet meer hoeft bij te dragen aan de AOW-pot. Dat betekent dat u beduidend minder belasting hoeft te betalen dan vroeger. Dit speciale belastingtarief voor AOW gerechtigden is dan ook het goede nieuws. Het slechte nieuws is dat boven een bepaalde grens het tarief toch weer behoorlijk oploopt, ook wanneer u AOW en pensioen ontvangt. De kans op belasting bijbetalen is dus reëel.
Belastingschijven en belastingtarieven, de boosdoeners
De belastingschijven en tarieven in 2018 voor mensen die AOW genieten, zijn als volgt:
- Belastingschijf 1 van € 0 tot € 20142 – 18,65%
- Belastingschijf 2 van € 20142 tot €34404 – 22,95%
- Belastingschijf 3 van € 34404 tot € 68507 – 40,85%
- Belastingschijf 4 van € 68507 – 51,95 %
Indien uw inkomen dus lager is dan € 20.142 betaalt u van iedere euro 18,65,% belasting, als u meer ontvangt betaalt u over het bedrag boven € 20.142 een hoger tarief en dat neemt steeds meer toe naarmate uw inkomen hoger wordt. In dat geval moet u belasting bijbetalen, wanneer u naast uw AOW een hoog pensioen ontvangt of wanneer u naast AOW en pensioen een hoog bedrag aan inkomsten heeft. Let dus goed op de belastingschijven wanneer u AOW en pensioen met inkomsten combineert.
Inhoudingen op uw uitkeringen bij inkomsten, AOW en pensioen
Hoe werkt het met AOW belasting? Zowel op uw AOW als op uw pensioenuitkering wordt al belasting ingehouden en dat kan genoeg zijn. In dat geval is de belasting over AOW dus voldaan. Indien u totaal minder uitkeringen heeft dan de eerste schijf van € 20.142 is er geen probleem. Maar zodra u meer krijgt dan dit bedrag, bestaat de mogelijkheid dat er te weinig belasting wordt ingehouden. Zeker als u pensioen ontvangt van meerdere fondsen bestaat het risico dat er te weinig wordt ingehouden. Heeft u in totaal meer uitkeringen dan € 34.404, dan moet er eigenlijk over het meerdere 40,85% worden ingehouden, terwijl er maar 18,65% wordt ingehouden. Gevolg is belasting bijbetalen: er volgt een forse aanslag inkomstenbelasting.
Lees ook: Blijven werken na uw pensioen, hoe zit dat?
De voorlopige aanslag
U kunt voorkomen dat u achteraf wordt geconfronteerd met een onverwachte aanslag inkomstenbelasting, omdat er te weinig wordt ingehouden. Daarvoor bestaat de voorlopige aanslag. Deze wordt in het algemeen in het begin van een belastingjaar opgelegd en kan dan in maandelijkse termijnen worden voldaan. Op die manier weet u precies wat u te besteden hebt en volgt er geen onaangename verrassing achteraf. Een voorlopige aanslag kan ook op verzoek worden opgelegd. De Belastingdienst kan u hierover verder informeren.
