Wilt u hoge erfbelasting voorkomen? Erfbelasting: het is geen onderwerp waar mensen graag over praten. Het is ook een onderwerp waar veel mensen zich boos om kunnen maken. Erfbelasting is een moeilijk punt omdat het ons herinnert aan het onvermijdelijke lot dat ons allen wacht. Daarbij wordt het door vrijwel iedereen als onrechtvaardig beschouwd. Tenslotte is er over het vermogen dat is opgebouwd tijdens het leven al belasting betaald. Waarom moeten de erfgenamen dat dan nog eens doen? Een aangifte erfbelasting is om diverse redenen op zijn minst onplezierig.
Sinds wanneer bestaat de erfbelasting?
De erfbelasting is ingevoerd in 1956 en de achtergrond hiervan was eigenlijk niet anders dan dat de overheid bronnen zocht om meer belasting te kunnen heffen. Zoals zo vaak met belastingheffing is een maatregel die bedoeld was als tijdelijk daarna nooit meer verdwenen. De erfbelasting kent vrijstellingen en in sommige situaties hoeft er ook geen aangifte erfbelasting te worden gedaan. Maar het kan ook behoorlijk in de papieren gaan lopen. Het hoogste tarief dat voorkomt in deze belasting is 40%. Het is dus zeker niet onverstandig om te voorkomen dat hoge erfbelasting moet worden betaald. Een erfenis krijgen is vaak al een emotionele zaak en de als onrechtvaardig gevoelde belastingen kan dat nog verergeren.
Hoe is het geregeld met een nalatenschap in Nederland?
Maar relatief weinig mensen in ons land hebben een testament en dat betekent dat bij een overlijden de nalatenschap in eerste instantie toekomt aan de partner en de kinderen. Is er geen partner dan wordt de erfenis verdeeld onder de directe bloedverwanten. Dit zijn de ouders, indien die nog in leven zijn, de broers en zussen en de kinderen daarvan. Dat laatste kan betekenen dat er een groot aantal erfgenamen kan zijn en de verdeling tot veel belastingheffing leidt
Tariefgroepen en heffingen
Er zijn twee tariefgroepen voor de erfbelasting. In tariefgroep 1 zijn partners en kinderen opgenomen. Deze tariefgroep kent momenteel twee belastingschijven. Over de eerste schijf die loopt tot bijna € 125.000 moet 10% worden afgedragen. Over het meerdere wordt 20% geheven. In tariefgroep 2 zitten de andere verkrijgers, dus bijvoorbeeld broers en zussen of ook kleinkinderen. Deze groep moet over de eerste schijf 30% betalen en over het meerdere zelfs 40%. Dit laatste percentage is dus het hoogst mogelijke.
Vrijstellingen in erfbelasting
De vrijstelling voor erfbelasting hangt af van de relatie van de verkrijger tot de erflater. Voor de partner die in het algemeen het leeuwendeel zal krijgen, is er een relatief grote vrijstelling die meer dan € 600.000 bedraagt. Alleen over verkrijgingen daarboven hoeft dus erfbelasting te worden betaald. Verder is er een vrijstelling voor erfbelasting voor kinderen en kleinkinderen van ongeveer € 20.000, voor een gehandicapt kind is dit meer dan € 60.000. Verder is er nog een vrijstelling voor erfbelasting voor ouders van bijna € 50.000. Voor alle andere verkrijgers is de vrijstelling voor erfbelasting beperkt tot iets meer dan € 2.000.
Planning van de nalatenschap
Het is in een land als de Verenigde Staten heel gewoon om de nalatenschap te plannen, om hoge erfbelasting te voorkomen. Dat is in Nederland veel minder gebruikelijk, maar naargelang de groep senioren groter en vaak ook vermogender wordt, is het een onderwerp geworden dat ook meer aandacht krijgt. Er zijn specialisten die zich volkomen toeleggen op hoge erfbelasting voorkomen. Dat is met name belangrijk als er sprake is van een groot vermogen en de heffing dus aanzienlijk zou kunnen zijn. Is dat in uw situatie het geval, kunt u zich het beste wenden tot een estate planner.
Hoge erfbelasting voorkomen: wat kunt u doen?
Zoals u hierboven heeft kunnen lezen zal de erfbelasting met name kunnen oplopen indien er geen sprake (meer) is van een partner en/of kinderen. In dat geval is een testament wellicht een goed idee als u zelf wilt bepalen hoe uw nalatenschap wordt verdeeld en misschien bepaalde familieleden iets extra of juist minder wilt geven. Hiermee kunt u ook de heffing wellicht al beperken. Ook kunt u via een testament eventueel overwegen een deel van uw nalatenschap aan goede doelen na te laten.
Schenkingen zijn ook belast
Wilt u hoge erfbelasting voorkomen, dan wilt u misschien een deel van uw vermogen nu al schenken aan degenen die het later zullen erven. Helaas is dat ook niet zomaar mogelijk. Naast de erfbelasting is er ook een schenkingsbelasting met ongeveer dezelfde heffingen. Toch is dit wel degelijk een aantrekkelijke manier om een deel van de erfbelasting te ontlopen. Ook voor het schenkingsrecht zijn er vrijstellingen. Jaarlijks kunt u een bedrag van iets meer dan € 2.000 schenken aan ieder die u wilt zonder dat er belasting verschuldigd is. In bijzondere gevallen is er een mogelijkheid om soms eenmalig een groter bedrag te schenken aan bijvoorbeeld een kind onder de 35 jaar. Dit kan zelfs oplopen tot € 100.000. Op deze manier kunt u dus met schenkingen een groot bedrag aan erfrechten besparen. In sommige gevallen hoeft de schenking niet eens feitelijk te worden uitbetaald, indien u dit liever uitstelt tot later.
Wanneer erfbelasting betalen?
Wilt u hoge erfbelasting voorkomen? Overweeg uw opties goed. Het onderwerp ligt moeilijk en is complex. Toch hopen wij u met het verhaal hierboven iets meer duidelijkheid te hebben verschaft. Heeft u specifieke vragen over dit onderwerp of overweegt u een testament, neem dan contact op met de specialist op dit gebied: de notaris.
Andere hoge belastingen voorkomen? Lees dan: Voorkom bijbetalen belasting bij inkomsten naast AOW en pensioen.
