Het volgende verhaal is wellicht wat technisch, maar als u nog niet met pensioen bent, kan het zeer voordelig voor u zijn. Weet u hoeveel pensioen u kunt verwachten als u stopt met werken? En is dat genoeg voor de plannen die u heeft gemaakt? Via de financiële jaarruimte kunt u spaargeld waar u momenteel geen rente op krijgt, omzetten in pensioen met fiscaal voordeel. Dat kan behoorlijk oplopen als u in het verleden nog geen financiële jaarruimte heeft benut.
Wat is de jaarruimte op pensioengebied?
Ieder jaar mag u een bepaald percentage van uw inkomen gebruiken om een afdoende pensioen op te bouwen. Bij een werknemer is het mogelijk dat deze ruimte al volledig wordt benut door de pensioenregeling die voor u is afgesloten. Bent u zelfstandig dan wordt de jaarruimte alleen gebruikt indien u een pensioenregeling heeft gekozen. Indien u de financiële jaarruimte niet heeft benut mag u dat alsnog doen. Dat kan via de aankoop van een lijfrente bij een erkende verzekeringsmaatschappij. Indien u meerdere jaren achtereen minder jaarruimte heeft benut dan mogelijk was, kunt u het resterende gedeelte van de afgelopen 7 jaren gebruiken. Dat wordt reserveringsruimte genoemd.
Aan de slag met de berekening
Er zijn diverse tools op het internet beschikbaar om uw financiële jaarruimte te berekenen. Dat kan op de site van de belastingdienst maar ook bij betrouwbare pensioenverzekeraars. U heeft daarbij uw jaaropgave nodig van werkgever of uitkeringsinstantie en de opgave van uw pensioenverzekeraar. Heeft u al een polis van lijfrente pak die er dan ook bij. Bent u zelfstandig dan heeft u het bedrag van de fiscale winst nodig en tevens de lijfrentepolissen of andere pensioenregelingen. Daarna is het een kwestie van invullen, eventueel voor 7 jaar terug.
Wat is het voordeel van benutten van de jaarruimte?
Indien u van uw spaartegoed een lijfrente aankoopt die past binnen de beschikbare jaarruimte, mag u die aftrekken van uw inkomen, u krijgt derhalve belasting terug in de hoogste schijf waarin u betaalt. Bij uitkering van de gekochte lijfrente moet u daar weer belasting over betalen, net als over de rest van uw pensioen. Die belasting is in het algemeen beduidend lager dan hetgeen u bij storten van de lijfrente heeft teruggekregen. Het verschil kan al snel oplopen tot 20%. Dat is toch iets om even over na te denken
In welke gevallen zal er een resterende financiële jaarruimte zijn?
Vrijwel de meeste werknemers en zelfstandigen hebben een resterende jaarruimte die nog niet is benut. Hieronder staan een aantal voorbeelden.
- Een zelfstandige heeft nog geen of onvoldoende pensioenregeling getroffen.
- Een werknemer heeft een relatief lage pensioenregeling bij zijn werkgever.
- Een werknemer heeft privégebruik auto.
- Een werknemer heeft gedurende een langere periode een uitkering genoten.
- Een werknemer is van baan gewisseld.
Weet u niet zeker in hoeverre u in aanmerking komt voor een fiscaal voordeel door de financiële jaarruimte? Maak dan voor de zekerheid de berekening. Uiteraard kunt u daarbij ook de hulp inroepen van een expert indien u er niet helemaal zelf uitkomt.